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Adempimenti fiscali > Casistiche IVA particolari

GLI ADEMPIMENTI FISCALI

 
 
 

La compilazione della dichiarazione IVA in presenza di contabilità separate

PREMESSA

Come noto, in caso di contabilità separate, la dichiarazione IVA si compone di tanti moduli quante sono le contabilità separate, mentre i quadri VH, VT, VL, vanno compilati una sola volta sul primo modulo.
Detto altrimenti, occorre compilare:

  • Un quadro VE per ogni attività;

  • Un quadro VF per ogni attività;

  • I quadri VH, VT, VL saranno relativi al complesso delle attività esercitate.

01 - LA SIMULAZIONE FISCALE

Ipotizziamo, a titolo di esempio, di aver gestito 2 contabilità separate, che per semplicità chiameremo: attività ALFA, attività BETA.
Supponiano, altresì, di aver utilizzato:

  • il registro IVA 1 - per registrare gli acquisti relativi all'attività ALFA;

  • il registro IVA 10 - per registrare gli acquisti relativi all'attività BETA;

  • il registro IVA 2 - per registrare le vendite relative all'attività ALFA;

  • il registro IVA 20 - per registrare le vendite relative all'attività BETA.

Pertanto, in dichiarazione IVA, dovremo compilare:

  • 2 quadri VE: uno per l'attività ALFA, ed uno per l'attività BETA.

  • 2 quadri VF: uno per l'attività ALFA, ed uno per l'attività BETA.


Per simulare il quadro VF relativo alla SOLA attività ALFA, dovremo ordinare al programma di LIMITARE la simulazione alle operazioni caricate nel registro IVA 1. Pertanto, prima di cliccare sul pulsante STAMPA SIMULAZIONE, dovremo selezionare il registro IVA 1.

 

Analogamente, per simulare il quadro VF per l'attività BETA, dovremo selezionare il registro IVA 10.

 

Ovviamente, per la simulazione dei quadri VE si procederà in modo speculale.

02 - LA COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE IVA

Per impostazione predefinita, il programma genera un unico quadro VE, ed un unico quadro VF, relativi a tutte le attività esercitate.
Pertanto, in caso di contabilità separate, occorre intermenire manualmente in dichiarazione IVA, impostando 2 quadri VE, e 2 quadri VF, copiandoci i dati riportati dalle simulazioni fiscali.

 
 
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